您現在所在的位置 : 2024年10月14日在斗門區(qū)第五屆
人民代表大會常務委員會第二十七次會議上
斗門區(qū)審計局局長 仲生輝
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計項目計劃，區(qū)審計局依法審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，著力推動高質量發(fā)展，全年經濟社會發(fā)展各項目標任務完成較好，財政保障和風險防控能力得到有效提升。
——經濟運行平穩(wěn)有序，產業(yè)發(fā)展保障有力。穩(wěn)住宏觀經濟大盤，全區(qū)經濟社會運行保持總體平穩(wěn)，全年新增專項債券資金50.5億元，累計盤活存量資金7.66億元，保障了重點建設項目的順利推進，為拉動消費擴大內需、穩(wěn)增長穩(wěn)投資提供支撐。
——強化民生政策落實，民生福祉不斷增進。把民生作為財政支出優(yōu)先保障領域，財政用于民生的比例保持在70%以上。積極推進基礎教育學位攻堅，持續(xù)推進學校、幼兒園建設；促進醫(yī)療服務水平全面提升，持續(xù)加大優(yōu)質公共服務供給。
——監(jiān)督效果提升，審計整改力度加大。多措并舉建立健全審計整改長效機制，審計整改“下半篇文章”更加權威高效。截至2024年6月，上一年度審計查出的176個問題中，已整改到位169個，盤活沉淀資金7849.99萬元，制定完善相關規(guī)章制度37項。
一、財政管理審計情況
審計了區(qū)級預算執(zhí)行和決算草案編制情況。2023年，區(qū)級一般公共預算總收入82.84億元、總支出80.84億元，結轉結余2億元；政府性基金總收入62.98億元、總支出62.95億元，結轉結余318萬元；國有資本經營預算總收入5295萬元、總支出5285萬元，本期結轉結余10萬元。審計結果表明，區(qū)財政局等有關部門認真履行職責，深入推進預算管理改革，保障重點支出需要，全區(qū)預算執(zhí)行情況較好。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬┎糠重斦杖霊U未繳。部分單位未上繳土地出讓金19.58萬元、財政資金產生的利息65.75萬元、房屋出租收入5.35萬元；6家國企未上繳2022年利潤款516.70萬元。
?。ǘ┎糠执媪抠Y金清理不到位。1個單位未及時清理3項存量資金，涉及金額1409.15萬元。
?。ㄈ┎糠謱ｍ椯Y金管理不到位。2個單位多發(fā)放殘疾人及企業(yè)補貼22.12萬元；1個單位未追回多發(fā)的民辦技校招生就業(yè)補貼65.80萬元；1個單位擠占養(yǎng)老專項經費2.07萬元；1個單位對新增專項債券資金2.54億元安排不合理，導致資金未能及時形成實物工作量；3個單位政府采購工作不規(guī)范，涉及合同金額1181.31萬元。
二、重點民生資金和項目審計情況
主要審計了養(yǎng)老服務、健康珠海及教育資金管理和使用情況。審計結果表明，斗門區(qū)推進養(yǎng)老服務提質擴面，規(guī)范市場秩序；公衛(wèi)投入逐年增加，基層醫(yī)療水平得到有效提升；公辦學位逐年增加，推動教育健康發(fā)展。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬﹨^(qū)養(yǎng)老服務情況
1.公辦公營社會福利中心收費管理不規(guī)范。2家公辦公營社會福利中心違規(guī)收費，涉及金額209.77萬元。
2.公辦公營社會福利中心內控制度不完善，管理混亂。1家福利中心違規(guī)處理老人遺物（款）；3家福利中心未建立健全老年人檔案管理制度和特困供養(yǎng)老年人檔案。
3.公辦公營社會福利中心食堂采購項目管理不規(guī)范。1家福利中心飯?zhí)檬巢牟少彸杀酒撸?家福利中心飯?zhí)貌少忢椖坎糠滞稑巳松嫦优銟?，合同條款設置不合理，履約情況監(jiān)管不到位。
4.部分養(yǎng)老服務工作開展不到位。1個單位未對養(yǎng)老機構、醫(yī)養(yǎng)結合機構開展質量檢查；1家福利中心護理人員、設備配置不足；2家福利中心視頻監(jiān)控設備無人看管；95個居家養(yǎng)老服務站關閉或處于無人運營狀態(tài)，占比73.64%。
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1.設備采購不規(guī)范。3家公立醫(yī)療衛(wèi)生機構公開招標采購17個項目變相指定特定品牌產品；1家醫(yī)院變相向供應商轉嫁培訓費3.84萬元。
2.收費監(jiān)管不到位。1家醫(yī)院對檢查項目拆分收費，多收費23.52萬元；2家醫(yī)院部分項目重復收費，多收費9.67萬元；2家醫(yī)院未退還未就診患者預付診查費27.95萬元。
3.設備購置論證不充分。1家醫(yī)院4項醫(yī)療設備閑置，涉及采購金額40.30萬元。
（三）教育相關政策落實情況
民辦義務教育學校管理不到位。1家學校以裝修工程名義向銀行貸款750萬元，被關聯方無償占用2年，貸款利息82.50萬元由學校承擔。1家學校未向學生退回公用經費補助，涉及金額435.82萬元。2家學?？照{采購價格偏高，財政多承擔費用7.25萬元。
?。ㄋ模┲攸c項目管理情況
1.部分單位樣板村建設監(jiān)督管理職責落實不到位。24個樣板村項目未按時間節(jié)點完成任務目標；1個鄉(xiāng)村振興樣板村建設工程施工單位未經招標已進場施工；2個樣板村日常管養(yǎng)不到位，出現種植的部分樹木枯死、傾倒，新建的宣傳欄、廣場磚部分已損壞等情況。
2.1個單位“三線整治”項目建設流程管理不到位。2個“三線整治”項目分別超工期1197天、609天仍未完工；2個EPC項目初步設計概算尚未經審定即開始招標，涉及金額6594.52萬元。
三、國有資產管理審計情況
主要審計了部分國有企業(yè)國有資產管理、行政事業(yè)性國有資產管理情況。審計結果表明，我區(qū)國有資產管理進一步規(guī)范，國企產業(yè)布局結構持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產管理情況
1.部分財政資金使用不規(guī)范。1家企業(yè)占用財政資金2000萬元長達兩年、個別專項經費結余資金98.18萬元未上繳財政。
2.部分資產管理較薄弱。1家企業(yè)因未及時辦理房地產過戶登記，多支付稅費滯納金147.40萬元；5項房屋、土地資產未辦理權屬轉移登記，涉及金額1374.73萬元；2項房產未納入固定資產管理，涉及金額296.35萬元。
3.1家企業(yè)對下屬公司的管理不到位。1家下屬公司未上繳2021年利潤款9.45萬元；部分業(yè)務存在經營管理不善、采購流程不規(guī)范、物資管理不到位情況；1個改造工程概算不夠細化，造價控制不嚴，且未辦理施工許可證，質量管理失控；6家下屬公司向不符合條件的工作人員發(fā)放高溫津貼83人次、金額10.95萬元。
?。ǘ┬姓聵I(yè)性國有資產管理情況
1.國有資產出借手續(xù)不規(guī)范。1個單位未履行報批手續(xù)，將國有資產無償出借給區(qū)屬國企使用。
2.農村集體資產交易平臺管理不規(guī)范。相關交易管理細則于2023年5月失效后未及時出臺新的管理制度；2個鎮(zhèn)有87筆資產未通過資產平臺交易，涉及金額277.03萬元；375宗資產交易結果未按規(guī)定在資產交易平臺公示。
四、公共投資項目審計情況
主要審計了斗門區(qū)湖心新城項目和部分重大水利建設項目，審計結果表明，各相關單位能積極推動項目建設，促進了斗門區(qū)公共服務設施持續(xù)完善，提升斗門區(qū)城市防洪排澇標準、農村水利治理水平。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞑粔虻轿?，影響市政配套建設
1.部分項目前期工作深度不足。1個工程可研工作編制滯后31個月，影響區(qū)域防洪排澇及周邊市政配套道路工程順利開工實施；4條市政配套道路工程前期工作不到位，導致道路建設長期停滯。
2.部分水利項目設計方案不合理。1個項目臨時措施設計直接采用了造價較高的施工圍擋，增大投資約111.59萬元；1個項目圍堰、高壓線遷改、導流渠等工程未結合現場實際情況進行設計，施工圖無法有效指導現場施工。
3.部分水利項目違規(guī)臨時占用土地。5個在建項目辦理臨時用地手續(xù)滯后，違規(guī)占用臨時土地3.28萬平方米，時間達6個月至29個月。
?。ǘ╉椖抗こ藤|量管控不嚴，部分項目偷工減料
1.部分項目質量監(jiān)管缺失。部分項目水泥攪拌樁工程視頻及智能監(jiān)控缺失，部分水泥攪拌樁施工時長不足，存在施工質量隱患；個別工程部分路段管線工程回填材料、墊層厚度與設計圖紙不符；部分水利項目實名制監(jiān)管落實不到位，未能有效監(jiān)督關鍵崗位人員到崗履職；1個水利項目現場約2446米未按設計要求實施圍擋，未實施部分造價約326.57萬元。
2.部分水利項目設備安裝驗收管理不到位。1個鎮(zhèn)圍內水利項目存在違規(guī)使用假冒偽劣產品或不符合設計規(guī)格型號的設備，項目運行潛存質量隱患；個別泵站自動化控制設備、水泵及附屬設施存在貨不對板的情況。
3.部分監(jiān)理單位未嚴格履職盡責。部分項目監(jiān)理單位將不合格回填材料予以簽字驗收，水泥攪拌樁監(jiān)理旁站記錄不真實；1個水利項目監(jiān)理單位將不滿足設計厚度的人行道磚、植草磚予以驗收合格；1個水利項目監(jiān)理單位未按要求進行旁站，致使現場存在路基土方、堤身墊層厚度不滿足設計要求的情況。
?。ㄈ╉椖抠Y金績效管理薄弱，部分資金使用效益偏低
1.部分項目預算編制不夠準確。2個水利項目未結合土層質量密度編制水泥攪拌樁預算，優(yōu)化后可節(jié)約投資約1199.98萬元；2個水利項目在管樁打樁定額已包含接樁費用的情況下，又單列管樁接樁預算費用，增加預算約57.02萬元。
2.項目結算審核把關不嚴。1個鎮(zhèn)圍內水利工程將未實施的舊泵房拆除、地基處理、主體結構、石膏板吊頂等列入結算內容，部分泵站實際高度與結算高度不符，涉及金額約52.96萬元。
3.部分專項債劵資金管理使用不規(guī)范。5個工程項目建設進度緩慢，導致9066.34萬元預付款閑置在施工單位超14個月；1個施工單位擠占項目預付款3794.05萬元用于其他項目。
五、資源環(huán)境項目審計情況
主要審計了城鎮(zhèn)生活污水處理廠運營管理情況，審計結果表明，主管部門基本履行污水處理工作監(jiān)督和管理職責，積極推進了斗門區(qū)污水處理整治工作。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬┎糠治鬯畯S未達污水處理目標，設施效益無法充分發(fā)揮
1.部分污水廠運行效能不佳。4個污水廠進水BOD5濃度普遍偏低，進水濃度治理工作在2023年上半年全市考評中未達標；部分區(qū)域雨污混流、工業(yè)與生活污水混合處理，污水廠治理效能有待提升。
2.部分污水廠提標改造工程進度滯后。2個污水廠未按上級要求完成提標改造工作，其中1個污水廠提標改造工程未按環(huán)評要求對污染處理設施進行加蓋封閉。
?。ǘ┎糠治鬯幚沓杀玖兄Р缓侠恚龃笪鬯幚沓杀炯s3788.68萬
1.部分污水廠職工工資支出不合理。1個污水廠管理高層工資調整缺乏依據，工資薪金支出缺乏制度管理，涉及金額425.05萬元；3個污水廠通過預估計提職工工資等人員費用、列支離職后福利等增大污水處理成本2404.56萬元。
2.部分污水廠擴大范圍列支污水處理運行成本。3個污水廠支出綜合服務費依據不足，涉及金額785.32萬元；1個污水廠支出應由企業(yè)和個人自行承擔費用共173.75萬元。
（三）污水處理費欠收欠繳110.68萬元
市供水公司負責代征污水處理費，欠收欠繳36.87萬元；6家已接入污水處理廠的企業(yè)長期未繳納污水處理費73.81萬元；新港片區(qū)污水處理費征繳工作推進緩慢。
六、審計移送處理事項
一年來，區(qū)審計局共發(fā)出審計移送處理書8份，涉及金額1.07億元。移送事項主要集中在違規(guī)收費、政府采購服務和工程項目違規(guī)圍標串標、侵占或挪用群眾財產等方面。
七、審計建議
?。ㄒ唬┮?guī)范財政收支管理，深化財政管理水平。嚴肅財經紀律，加強預算項目前期審核把關，明確資金績效考核和監(jiān)督檢查措施，堅決查處違法違規(guī)及損失浪費行為；建立健全部門聯動機制，規(guī)范各類非稅收入征管，確保財政資金應收盡收，有效盤活財政存量資金。
?。ǘ┚o扣重大決策部署，推動政策落地見效。推動政策工具協同發(fā)力，建立健全推動政策落實的長效機制，實現全鏈條全過程跟蹤督辦；加強組織領導，確保各項任務目標如期實現，補齊民生短板，保障群眾的合法權益。
?。ㄈ娀椖勘O(jiān)督管理，促進財政資金提質增效。加強項目前期謀劃，強化項目招投標、建設、投資、結算等方面管理，完善建設工程管理制度，提升建設工程管理水平；壓實主管部門監(jiān)督和管理職責，嚴格污水治理，確保污水處理能力和處理效能。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見，并出具審計（調查）報告；對違反財經法規(guī)的問題已作出處理；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，區(qū)審計局將督促各鎮(zhèn)（街道）、各相關部門單位認真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
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