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2024年10月14日在斗門區(qū)第五屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議上

斗門區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)   仲生輝

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)完成較好，財(cái)政保障和風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到有效提升。

　　——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)有序，產(chǎn)業(yè)發(fā)展保障有力。穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)，全年新增專項(xiàng)債券資金50.5億元，累計(jì)盤活存量資金7.66億元，保障了重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，為拉動(dòng)消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需、穩(wěn)增長(zhǎng)穩(wěn)投資提供支撐。

　　——強(qiáng)化民生政策落實(shí)，民生福祉不斷增進(jìn)。把民生作為財(cái)政支出優(yōu)先保障領(lǐng)域，財(cái)政用于民生的比例保持在70%以上。積極推進(jìn)基礎(chǔ)教育學(xué)位攻堅(jiān)，持續(xù)推進(jìn)學(xué)校、幼兒園建設(shè)；促進(jìn)醫(yī)療服務(wù)水平全面提升，持續(xù)加大優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)供給。

　　——監(jiān)督效果提升，審計(jì)整改力度加大。多措并舉建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，審計(jì)整改“下半篇文章”更加權(quán)威高效。截至2024年6月，上一年度審計(jì)查出的176個(gè)問題中，已整改到位169個(gè)，盤活沉淀資金7849.99萬元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度37項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。2023年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入82.84億元、總支出80.84億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2億元；政府性基金總收入62.98億元、總支出62.95億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余318萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入5295萬元、總支出5285萬元，本期結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10萬元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門認(rèn)真履行職責(zé)，深入推進(jìn)預(yù)算管理改革，保障重點(diǎn)支出需要，全區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┎糠重?cái)政收入應(yīng)繳未繳。部分單位未上繳土地出讓金19.58萬元、財(cái)政資金產(chǎn)生的利息65.75萬元、房屋出租收入5.35萬元；6家國(guó)企未上繳2022年利潤(rùn)款516.70萬元。

　?。ǘ┎糠执媪抠Y金清理不到位。1個(gè)單位未及時(shí)清理3項(xiàng)存量資金，涉及金額1409.15萬元。

　　（三）部分專項(xiàng)資金管理不到位。2個(gè)單位多發(fā)放殘疾人及企業(yè)補(bǔ)貼22.12萬元；1個(gè)單位未追回多發(fā)的民辦技校招生就業(yè)補(bǔ)貼65.80萬元；1個(gè)單位擠占養(yǎng)老專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2.07萬元；1個(gè)單位對(duì)新增專項(xiàng)債券資金2.54億元安排不合理，導(dǎo)致資金未能及時(shí)形成實(shí)物工作量；3個(gè)單位政府采購(gòu)工作不規(guī)范，涉及合同金額1181.31萬元。

　　二、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

　　主要審計(jì)了養(yǎng)老服務(wù)、健康珠海及教育資金管理和使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，斗門區(qū)推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)提質(zhì)擴(kuò)面，規(guī)范市場(chǎng)秩序；公衛(wèi)投入逐年增加，基層醫(yī)療水平得到有效提升；公辦學(xué)位逐年增加，推動(dòng)教育健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬﹨^(qū)養(yǎng)老服務(wù)情況

　　1.公辦公營(yíng)社會(huì)福利中心收費(fèi)管理不規(guī)范。2家公辦公營(yíng)社會(huì)福利中心違規(guī)收費(fèi)，涉及金額209.77萬元。

　　2.公辦公營(yíng)社會(huì)福利中心內(nèi)控制度不完善，管理混亂。1家福利中心違規(guī)處理老人遺物（款）；3家福利中心未建立健全老年人檔案管理制度和特困供養(yǎng)老年人檔案。

　　3.公辦公營(yíng)社會(huì)福利中心食堂采購(gòu)項(xiàng)目管理不規(guī)范。1家福利中心飯?zhí)檬巢牟少?gòu)成本偏高；1家福利中心飯?zhí)貌少?gòu)項(xiàng)目部分投標(biāo)人涉嫌陪標(biāo)，合同條款設(shè)置不合理，履約情況監(jiān)管不到位。

　　4.部分養(yǎng)老服務(wù)工作開展不到位。1個(gè)單位未對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)開展質(zhì)量檢查；1家福利中心護(hù)理人員、設(shè)備配置不足；2家福利中心視頻監(jiān)控設(shè)備無人看管；95個(gè)居家養(yǎng)老服務(wù)站關(guān)閉或處于無人運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，占比73.64%。

　?。ǘ┙】抵楹Ｐ袆?dòng)政策落實(shí)情況

　　1.設(shè)備采購(gòu)不規(guī)范。3家公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)公開招標(biāo)采購(gòu)17個(gè)項(xiàng)目變相指定特定品牌產(chǎn)品；1家醫(yī)院變相向供應(yīng)商轉(zhuǎn)嫁培訓(xùn)費(fèi)3.84萬元。

　　2.收費(fèi)監(jiān)管不到位。1家醫(yī)院對(duì)檢查項(xiàng)目拆分收費(fèi)，多收費(fèi)23.52萬元；2家醫(yī)院部分項(xiàng)目重復(fù)收費(fèi)，多收費(fèi)9.67萬元；2家醫(yī)院未退還未就診患者預(yù)付診查費(fèi)27.95萬元。

　　3.設(shè)備購(gòu)置論證不充分。1家醫(yī)院4項(xiàng)醫(yī)療設(shè)備閑置，涉及采購(gòu)金額40.30萬元。

　?。ㄈ┙逃嚓P(guān)政策落實(shí)情況

　　民辦義務(wù)教育學(xué)校管理不到位。1家學(xué)校以裝修工程名義向銀行貸款750萬元，被關(guān)聯(lián)方無償占用2年，貸款利息82.50萬元由學(xué)校承擔(dān)。1家學(xué)校未向?qū)W生退回公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，涉及金額435.82萬元。2家學(xué)?？照{(diào)采購(gòu)價(jià)格偏高，財(cái)政多承擔(dān)費(fèi)用7.25萬元。

　?。ㄋ模┲攸c(diǎn)項(xiàng)目管理情況

　　1.部分單位樣板村建設(shè)監(jiān)督管理職責(zé)落實(shí)不到位。24個(gè)樣板村項(xiàng)目未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成任務(wù)目標(biāo)；1個(gè)鄉(xiāng)村振興樣板村建設(shè)工程施工單位未經(jīng)招標(biāo)已進(jìn)場(chǎng)施工；2個(gè)樣板村日常管養(yǎng)不到位，出現(xiàn)種植的部分樹木枯死、傾倒，新建的宣傳欄、廣場(chǎng)磚部分已損壞等情況。

　　2.1個(gè)單位“三線整治”項(xiàng)目建設(shè)流程管理不到位。2個(gè)“三線整治”項(xiàng)目分別超工期1197天、609天仍未完工；2個(gè)EPC項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算尚未經(jīng)審定即開始招標(biāo)，涉及金額6594.52萬元。

　　三、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　主要審計(jì)了部分國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理進(jìn)一步規(guī)范，國(guó)企產(chǎn)業(yè)布局結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況

　　1.部分財(cái)政資金使用不規(guī)范。1家企業(yè)占用財(cái)政資金2000萬元長(zhǎng)達(dá)兩年、個(gè)別專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金98.18萬元未上繳財(cái)政。

　　2.部分資產(chǎn)管理較薄弱。1家企業(yè)因未及時(shí)辦理房地產(chǎn)過戶登記，多支付稅費(fèi)滯納金147.40萬元；5項(xiàng)房屋、土地資產(chǎn)未辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記，涉及金額1374.73萬元；2項(xiàng)房產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)管理，涉及金額296.35萬元。

　　3.1家企業(yè)對(duì)下屬公司的管理不到位。1家下屬公司未上繳2021年利潤(rùn)款9.45萬元；部分業(yè)務(wù)存在經(jīng)營(yíng)管理不善、采購(gòu)流程不規(guī)范、物資管理不到位情況；1個(gè)改造工程概算不夠細(xì)化，造價(jià)控制不嚴(yán)，且未辦理施工許可證，質(zhì)量管理失控；6家下屬公司向不符合條件的工作人員發(fā)放高溫津貼83人次、金額10.95萬元。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況

　　1.國(guó)有資產(chǎn)出借手續(xù)不規(guī)范。1個(gè)單位未履行報(bào)批手續(xù)，將國(guó)有資產(chǎn)無償出借給區(qū)屬國(guó)企使用。

　　2.農(nóng)村集體資產(chǎn)交易平臺(tái)管理不規(guī)范。相關(guān)交易管理細(xì)則于2023年5月失效后未及時(shí)出臺(tái)新的管理制度；2個(gè)鎮(zhèn)有87筆資產(chǎn)未通過資產(chǎn)平臺(tái)交易，涉及金額277.03萬元；375宗資產(chǎn)交易結(jié)果未按規(guī)定在資產(chǎn)交易平臺(tái)公示。

　　四、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　主要審計(jì)了斗門區(qū)湖心新城項(xiàng)目和部分重大水利建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)單位能積極推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)了斗門區(qū)公共服務(wù)設(shè)施持續(xù)完善，提升斗門區(qū)城市防洪排澇標(biāo)準(zhǔn)、農(nóng)村水利治理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目前期工作不夠到位，影響市政配套建設(shè)

　　1.部分項(xiàng)目前期工作深度不足。1個(gè)工程可研工作編制滯后31個(gè)月，影響區(qū)域防洪排澇及周邊市政配套道路工程順利開工實(shí)施；4條市政配套道路工程前期工作不到位，導(dǎo)致道路建設(shè)長(zhǎng)期停滯。

　　2.部分水利項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理。1個(gè)項(xiàng)目臨時(shí)措施設(shè)計(jì)直接采用了造價(jià)較高的施工圍擋，增大投資約111.59萬元；1個(gè)項(xiàng)目圍堰、高壓線遷改、導(dǎo)流渠等工程未結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)計(jì)，施工圖無法有效指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工。

　　3.部分水利項(xiàng)目違規(guī)臨時(shí)占用土地。5個(gè)在建項(xiàng)目辦理臨時(shí)用地手續(xù)滯后，違規(guī)占用臨時(shí)土地3.28萬平方米，時(shí)間達(dá)6個(gè)月至29個(gè)月。

　?。ǘ╉?xiàng)目工程質(zhì)量管控不嚴(yán)，部分項(xiàng)目偷工減料

　　1.部分項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管缺失。部分項(xiàng)目水泥攪拌樁工程視頻及智能監(jiān)控缺失，部分水泥攪拌樁施工時(shí)長(zhǎng)不足，存在施工質(zhì)量隱患；個(gè)別工程部分路段管線工程回填材料、墊層厚度與設(shè)計(jì)圖紙不符；部分水利項(xiàng)目實(shí)名制監(jiān)管落實(shí)不到位，未能有效監(jiān)督關(guān)鍵崗位人員到崗履職；1個(gè)水利項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)約2446米未按設(shè)計(jì)要求實(shí)施圍擋，未實(shí)施部分造價(jià)約326.57萬元。

　　2.部分水利項(xiàng)目設(shè)備安裝驗(yàn)收管理不到位。1個(gè)鎮(zhèn)圍內(nèi)水利項(xiàng)目存在違規(guī)使用假冒偽劣產(chǎn)品或不符合設(shè)計(jì)規(guī)格型號(hào)的設(shè)備，項(xiàng)目運(yùn)行潛存質(zhì)量隱患；個(gè)別泵站自動(dòng)化控制設(shè)備、水泵及附屬設(shè)施存在貨不對(duì)板的情況。

　　3.部分監(jiān)理單位未嚴(yán)格履職盡責(zé)。部分項(xiàng)目監(jiān)理單位將不合格回填材料予以簽字驗(yàn)收，水泥攪拌樁監(jiān)理旁站記錄不真實(shí)；1個(gè)水利項(xiàng)目監(jiān)理單位將不滿足設(shè)計(jì)厚度的人行道磚、植草磚予以驗(yàn)收合格；1個(gè)水利項(xiàng)目監(jiān)理單位未按要求進(jìn)行旁站，致使現(xiàn)場(chǎng)存在路基土方、堤身墊層厚度不滿足設(shè)計(jì)要求的情況。

　?。ㄈ╉?xiàng)目資金績(jī)效管理薄弱，部分資金使用效益偏低

　　1.部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。2個(gè)水利項(xiàng)目未結(jié)合土層質(zhì)量密度編制水泥攪拌樁預(yù)算，優(yōu)化后可節(jié)約投資約1199.98萬元；2個(gè)水利項(xiàng)目在管樁打樁定額已包含接樁費(fèi)用的情況下，又單列管樁接樁預(yù)算費(fèi)用，增加預(yù)算約57.02萬元。

　　2.項(xiàng)目結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)。1個(gè)鎮(zhèn)圍內(nèi)水利工程將未實(shí)施的舊泵房拆除、地基處理、主體結(jié)構(gòu)、石膏板吊頂?shù)攘腥虢Y(jié)算內(nèi)容，部分泵站實(shí)際高度與結(jié)算高度不符，涉及金額約52.96萬元。

　　3.部分專項(xiàng)債劵資金管理使用不規(guī)范。5個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，導(dǎo)致9066.34萬元預(yù)付款閑置在施工單位超14個(gè)月；1個(gè)施工單位擠占項(xiàng)目預(yù)付款3794.05萬元用于其他項(xiàng)目。

　　五、資源環(huán)境項(xiàng)目審計(jì)情況

　　主要審計(jì)了城鎮(zhèn)生活污水處理廠運(yùn)營(yíng)管理情況，審計(jì)結(jié)果表明，主管部門基本履行污水處理工作監(jiān)督和管理職責(zé)，積極推進(jìn)了斗門區(qū)污水處理整治工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┎糠治鬯畯S未達(dá)污水處理目標(biāo)，設(shè)施效益無法充分發(fā)揮

　　1.部分污水廠運(yùn)行效能不佳。4個(gè)污水廠進(jìn)水BOD₅濃度普遍偏低，進(jìn)水濃度治理工作在2023年上半年全市考評(píng)中未達(dá)標(biāo)；部分區(qū)域雨污混流、工業(yè)與生活污水混合處理，污水廠治理效能有待提升。

　　2.部分污水廠提標(biāo)改造工程進(jìn)度滯后。2個(gè)污水廠未按上級(jí)要求完成提標(biāo)改造工作，其中1個(gè)污水廠提標(biāo)改造工程未按環(huán)評(píng)要求對(duì)污染處理設(shè)施進(jìn)行加蓋封閉。

　?。ǘ┎糠治鬯幚沓杀玖兄Р缓侠?，增大污水處理成本約3788.68萬

　　1.部分污水廠職工工資支出不合理。1個(gè)污水廠管理高層工資調(diào)整缺乏依據(jù)，工資薪金支出缺乏制度管理，涉及金額425.05萬元；3個(gè)污水廠通過預(yù)估計(jì)提職工工資等人員費(fèi)用、列支離職后福利等增大污水處理成本2404.56萬元。

　　2.部分污水廠擴(kuò)大范圍列支污水處理運(yùn)行成本。3個(gè)污水廠支出綜合服務(wù)費(fèi)依據(jù)不足，涉及金額785.32萬元；1個(gè)污水廠支出應(yīng)由企業(yè)和個(gè)人自行承擔(dān)費(fèi)用共173.75萬元。

　?。ㄈ┪鬯幚碣M(fèi)欠收欠繳110.68萬元

　　市供水公司負(fù)責(zé)代征污水處理費(fèi)，欠收欠繳36.87萬元；6家已接入污水處理廠的企業(yè)長(zhǎng)期未繳納污水處理費(fèi)73.81萬元；新港片區(qū)污水處理費(fèi)征繳工作推進(jìn)緩慢。

　　六、審計(jì)移送處理事項(xiàng)

　　一年來，區(qū)審計(jì)局共發(fā)出審計(jì)移送處理書8份，涉及金額1.07億元。移送事項(xiàng)主要集中在違規(guī)收費(fèi)、政府采購(gòu)服務(wù)和工程項(xiàng)目違規(guī)圍標(biāo)串標(biāo)、侵占或挪用群眾財(cái)產(chǎn)等方面。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）規(guī)范財(cái)政收支管理，深化財(cái)政管理水平。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目前期審核把關(guān)，明確資金績(jī)效考核和監(jiān)督檢查措施，堅(jiān)決查處違法違規(guī)及損失浪費(fèi)行為；建立健全部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，規(guī)范各類非稅收入征管，確保財(cái)政資金應(yīng)收盡收，有效盤活財(cái)政存量資金。

　?。ǘ┚o扣重大決策部署，推動(dòng)政策落地見效。推動(dòng)政策工具協(xié)同發(fā)力，建立健全推動(dòng)政策落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全鏈條全過程跟蹤督辦；加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)，補(bǔ)齊民生短板，保障群眾的合法權(quán)益。

　?。ㄈ?qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)項(xiàng)目前期謀劃，強(qiáng)化項(xiàng)目招投標(biāo)、建設(shè)、投資、結(jié)算等方面管理，完善建設(shè)工程管理制度，提升建設(shè)工程管理水平；壓實(shí)主管部門監(jiān)督和管理職責(zé)，嚴(yán)格污水治理，確保污水處理能力和處理效能。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見，并出具審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題已作出處理；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將督促各鎮(zhèn)（街道）、各相關(guān)部門單位認(rèn)真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告。