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　　2022年10月10日在斗門區(qū)第五屆

　　人民代表大會常務委員會第六次會議上

　　斗門區(qū)審計局副局長   陳結蘭

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，報告2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　一年來，區(qū)審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作部署，聚焦主責主業(yè)，加強審計監(jiān)督，共完成審計項目12個，為維護我區(qū)財經(jīng)秩序、規(guī)范公共投資工程建設、保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展作出了積極貢獻。

　　審計結果表明，在區(qū)委、區(qū)政府堅強領導下，各部門單位堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，認真執(zhí)行區(qū)四屆人大七次會議有關決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，為全區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展提供有力的財政保障。

　　——深化財政改革，強化預算績效管理。認真執(zhí)行《珠海市斗門區(qū)財政體制改革方案》，充分發(fā)揮財政體制在促進經(jīng)濟社會發(fā)展中的積極作用。制定《斗門區(qū)財政預算績效管理實施方案（試行）》，優(yōu)化財政資源配置、提高財政資金使用效益和政策實施效果，健全預算績效運行監(jiān)控機制，夯實全面預算績效管理工作成果。

　　——有效應對疫情，切實保障民生資金。為落實常態(tài)化疫情防控工作，安排新冠肺炎疫情防控資金1.84億元，切實保障疫苗免費接種、核酸檢測、隔離酒店等疫情防控資金需求。做好對民生項目、重點項目的投入，2021年全區(qū)公共財政支出用于教育、科技等九項民生支出53.52億元，占一般公共預算支出比重76.76%。

　　——加強資金統(tǒng)籌，確保財政平穩(wěn)運行。拓寬發(fā)展建設資金來源，新增專項債券資金10億元，有力保障水利工程、園區(qū)基礎設施等重點項目建設。大力清理盤活存量資金，全年累計盤活14.18億元，消化率為93.16%。著力防范化解隱性債務風險，實現(xiàn)隱性債務存量“清零”。

　　——監(jiān)督效果提升，審計整改力度加大。區(qū)人大加強對各單位審計查出問題整改情況的監(jiān)督。各部門單位認真整改審計查出問題，2021至2022審計年度審計查出問題143個，截至2022年6月底，已整改問題58個，促進制定、完善規(guī)章制度15個，收回、盤活資金421.48萬元。

　　一、財政管理審計情況

　　審計了區(qū)財政局組織的區(qū)級預算執(zhí)行和編制的區(qū)級決算草案、部門預算執(zhí)行等情況。2021年，區(qū)級一般公共預算總收入140.82億元、總支出138.09億元，結轉結余資金2.73億元；政府性基金總收入55.27億元、總支出53.67億元，結轉結余資金1.6億元；國有資本經(jīng)營預算總收入6540萬元、總支出6530萬元，結轉結余資金10萬元。政府債務期末余額118.14億元，未突破債務限額。

　　從審計情況看，區(qū)財政局等相關部門單位全力落實統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項要求，優(yōu)化支出結構，保障重點項目、民生支出，壓減一般性支出，切實防范化解債務風險，2021年全區(qū)預算執(zhí)行情況良好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬╊A算決算草案編制審計情況。

　　1.個別預算編制未細化。1個鎮(zhèn)2021年區(qū)補新冠肺炎防控應急經(jīng)費預算指標1309.65萬元，未細化至具體使用單位。

　　2.個別決算數(shù)據(jù)不準確。1個鎮(zhèn)2021年區(qū)補新冠肺炎防控經(jīng)費應急項目支出決算數(shù)據(jù)不準確，比實際數(shù)多869.32萬元。

　　3.個別單位未編制部門決算。1個單位未編制2021年部門決算，其決算數(shù)據(jù)在財政代編資金支出決算表中反映。

　?。ǘ╊A算執(zhí)行審計情況。

　　1.上級轉移支付資金未形成實際支出。1個鎮(zhèn)將市補2021年涉農(nóng)專項轉移支付資金632.48萬元轉入鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)辦實體賬戶，未形成實際支出。

　　2.應繳未繳財政資金263.72萬元。1家區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定上繳經(jīng)營利潤9.14萬元，2家基金公司未按規(guī)定上繳銀行利息99.45萬元，1家管委會未上繳財政結余資金155.13萬元。

　?。ㄈ╊A算管理審計情況。

　　1.部分新冠疫情防疫物資管理不健全。2個鎮(zhèn)（街道）未制定防疫物資管理相關內(nèi)部管理制度。部分單位防疫物資數(shù)據(jù)登記不完善，未詳細記錄防疫物資的收發(fā)、增減情況。部分單位防疫物資倉庫設置分散，物資擺放不合理，物資賬實不符、安全系數(shù)低。

　　2.政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金運營、管理不到位。1家基金公司首期募集資金2000萬元，于2018年4月實繳到賬后閑置超過3年，未產(chǎn)生投資收益。1家基金企業(yè)于2021年9月成立，截至2022年3月底，尚未出臺相關績效考核方案。

　　3.部分采購事項管理不規(guī)范。有4個采購項目在招標文件中設置傾向性條款，涉及金額669.99萬元。有3個采購項目未及時履約付款，涉及金額199.25萬元。

　?。ㄋ模﹪匈Y產(chǎn)審計情況。

　　1.部分國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。個別鎮(zhèn)（街道）未按規(guī)定收取土地租金收入95.74萬元。下屬單位部分地塊存在低價出租、高價轉租的情況，轉租差額估算271.24萬元；部分土地租金漲幅偏離市場價值，租金9年僅增長2.43萬元。

　　2.個別國有資產(chǎn)登記不規(guī)范。1個單位53項房屋產(chǎn)權未在省行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記，涉及面積1692.77平方米。1個單位支付調(diào)整升級改造平臺費用18.20萬元，因未填寫入庫單，導致該無形資產(chǎn)未登記入賬。1個單位有6塊土地未登記入賬，涉及面積18.29萬平方米。

　　二、重大政策措施落實審計情況

　　審計了中央直達資金分配、撥付、使用和管理情況。審計結果表明，大部分單位能按要求及時分配、使用直達資金，資金管理和支出基本符合相關規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）部分單位超范圍使用直達資金64.11萬元。

　　1個單位將“2021年中央財政優(yōu)撫對象醫(yī)療保障經(jīng)費”“中央補2021年優(yōu)撫對象補助經(jīng)費”26.20萬元用于支付優(yōu)撫對象的基本養(yǎng)老保險補助。10所學校將“2021年城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費”37.91萬元用于支付臨聘人員工資及社保。

　?。ǘO業(yè)發(fā)展補助資金3051萬元未實際支出。

　　兩個鎮(zhèn)（街道）收到二次分配的中央漁業(yè)發(fā)展補助資金3051萬元，實際項目并未啟動或僅編制項目建議書，但直達資金監(jiān)控系統(tǒng)卻顯示資金已全部支出完畢。

　?。ㄈ┲边_資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不完整。

　　因發(fā)放表數(shù)據(jù)錄入不完整，導致直達資金監(jiān)控系統(tǒng)有三項惠企利民發(fā)放表數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)相差8.44萬元。        

　　三、重點民生資金和項目審計情況

　　審計了區(qū)“民生微實事”政策落實和區(qū)企業(yè)獎補資金情況。從審計情況看，“民生微實事”工作組織開展的項目形式多樣，基本能滿足不同區(qū)域和人群的服務需求；企業(yè)獎補政策措施基本宣傳到位，相關單位較好地履行了組織企業(yè)申報、資料審核、資金撥付和信息公開等職責。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬懊裆嵤隆闭呗鋵嵡闆r方面。

　　1.部分工程項目履行基本建設程序不規(guī)范。有4個項目實施單位負責的13個項目未嚴格按照圖紙施工，涉及總金額37.37萬元。其中有的項目未按圖施工多計工程款16.22萬元，占合同金額52.31%。

　　2.個別鎮(zhèn)審批程序過多影響項目進展。1個鎮(zhèn)對5萬元以上項目采購經(jīng)多層審批通過后才可開展招投標程序，影響項目進展，有的項目從確定實施至通過審批時長達68天。

　　3.部分項目管理薄弱。2個項目因前期調(diào)研不充分，導致項目在實施過程中被取消。5個實施主體負責實施的29個項目均存在逾期情況。

　　4.部分項目后續(xù)管理不到位。4個鎮(zhèn)（街道）有4個項目驗收后不足半年，涉及的貨物、地面等已出現(xiàn)破損。3個鎮(zhèn)有3個項目所采購的部分貨物被占用或閑置未使用，涉及總金額20.83萬元。

　?。ǘ┢髽I(yè)獎補資金情況方面。

　　1.部門間未有效實現(xiàn)信息共享。有4項補貼要求企業(yè)提供的申報資料中包括了可由政府部門內(nèi)部獲取的信息資料，加重企業(yè)申報負擔。

　　2.個別項目資金存在審核環(huán)節(jié)較多、時間流程較長的情況。如發(fā)放企業(yè)做大做強專項資金、集中配餐企業(yè)補貼資金，從企業(yè)完成申報至收到補貼資金用時分別長達145日、122日。

　　3.個別失效政策未及時更新，影響資金使用效益。相關單位于2018年12月收到2019年市級商貿(mào)類資金下達文件，因未及時更新失效文件，導致補貼于2020年12月才發(fā)放至企業(yè)，涉及金額32.17萬元。

　　4.個別項目績效管理粗放，績效目標缺少量化指標。相關單位在填報企業(yè)技術改造項目績效目標申報表時，績效目標不細化，未明確企業(yè)領取技術改造項目補助資金后需達到的績效目標（如經(jīng)濟效益、社會效益等）。

　　四、資源環(huán)境審計情況

　　審計了斗門區(qū)工業(yè)固廢危廢處置監(jiān)管情況。審計結果表明，斗門區(qū)堅持以習近平生態(tài)文明思想為指引，深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)，全面提升工業(yè)固體廢物監(jiān)管水平，扎實推進固體廢物污染防治工作落實落細。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　?。ㄒ唬┕腆w廢物信息化管理不夠規(guī)范。

　　企業(yè)固廢信息申報存在漏報，有22家企業(yè)未依規(guī)每年申報相關固體廢物信息。上報省固廢平臺的數(shù)據(jù)審核把關不嚴，有136家企業(yè)在申報登記當年工業(yè)固廢危廢信息時，部分申報數(shù)據(jù)不真實。部分固體廢物監(jiān)管不到位，合計119.62噸固體廢物未經(jīng)核實脫離正常處置程序。

　?。ǘ┕腆w廢物處理處置監(jiān)管不夠到位。

　　部分企業(yè)逾期貯存危險廢物，有131家企業(yè)未對產(chǎn)生的危險廢物及時處理處置，危險廢物貯存超過一年。部分企業(yè)注銷前未及時清零庫存危險廢物，注銷后庫存危險廢物無法經(jīng)省固廢平臺銷賬。部分污水處理廠污泥處置方式不規(guī)范，出廠污泥用于生產(chǎn)有機肥料，不符合農(nóng)業(yè)相關條例規(guī)定。

　　五、公共投資項目審計情況

　　審計了園區(qū)開發(fā)、醫(yī)療衛(wèi)生、公園等項目建設和管理情況。審計結果表明，各相關單位能積極推進重點項目建設，為促進斗門產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、公共醫(yī)療衛(wèi)生條件改善、城市綠化環(huán)境提升發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）部分項目建設管理不規(guī)范，存在項目管理漏洞。

　　1.部分項目質(zhì)量管理不到位。1個道路工程部分水泥攪拌樁施工深度、施工時長均未達到設計要求，關鍵環(huán)節(jié)工程質(zhì)量缺乏管控。1個醫(yī)療項目部分軟基處理沉降速率超過設計控制值，在一定程度上影響既有道路沉降、開裂。

　　2.部分公園項目未嚴格按圖施工，存在質(zhì)量隱患。1個改造工程鋁合金幕墻結構尺寸及鋼結構施工與設計不符。部分公園花崗巖石材鋪裝厚度不滿足設計要求，綠化苗木數(shù)量、規(guī)格與設計不符。1個公園羽毛球場未按設計要求施工，將瀝青混凝土替換為價格較低的普通混凝土,且未按規(guī)定設置伸縮縫，導致球場表面出現(xiàn)大面積裂縫。

　　3.1個醫(yī)療項目分包管理不規(guī)范?？偘鼏挝辉谖慈〉媒ㄔO單位書面同意情況下將設計內(nèi)容進行分包。建設單位也未按規(guī)定辦理設計分包審批手續(xù)，未對分包單位資質(zhì)條件進行審核把關。

　?。ǘ┎糠猪椖繉嵤┬Ч焕硐?，未能達到預期成效。

　　1.部分公園綠化景觀效果不理想。4個項目因綠化養(yǎng)護管理不規(guī)范或管養(yǎng)移交程序不完善，導致草坪、苗木出現(xiàn)病害、枯死情況，影響公園整體綠化景觀效果。

　　2.1個園區(qū)開發(fā)項目建設進展緩慢。2020至2021年計劃開工建設項目9個，實際開工項目僅為2個，且已開工項目因工程質(zhì)量問題整體建設進度緩慢，影響其他項目推進。

　　3.1個醫(yī)療項目因未采取有效措施保障工程進度，導致項目延期16個月仍未具備竣工驗收條件。

　　4.1個村黨群服務中心加固改造項目未按要求進行多方案比選，導致項目因質(zhì)量安全隱患問題無法推進，需重新立項。

　?。ㄈ┎糠猪椖恐苯悠睕Q定標法運用不規(guī)范，內(nèi)控管理制度不夠完善。

　　1.部分采用直接票決定標法的項目招標管理不規(guī)范。1個醫(yī)療項目施工招標定標環(huán)節(jié)未嚴格按定標規(guī)則執(zhí)行，未充分擇優(yōu)選定投標人。1個公園項目招標條款設定不合理，工程業(yè)績條款設定與定標工作指引要求不符。

　　2.個別單位招投標管理制度不夠健全完善。一是票決法定標規(guī)則不完善，未將投標人投標報價作為擇優(yōu)要素，與價格競爭原則不符。二是標后監(jiān)督機制不健全，未建立招標結果評估機制，對招標人使用票決法缺乏內(nèi)控制度約束。

　　六、審計建議

　?。ㄒ唬┮?guī)范財政管理工作，堅持過緊日子要求。建議各部門加強預決算編制管理，抓好預算源頭管控。加大監(jiān)管力度，保障預算收入足額、及時上繳財政。加強預算執(zhí)行管理，抓好支出進度管控。堅持過緊日子要求，從嚴管理控制支出事項，做到“花錢必問效，無效必問責”。

　?。ǘ﹪栏裰边_資金支出，提高資金使用效益。建議相關單位把好直達資金支出關，強化直達資金使用管理，確保資金使用合法合規(guī)。加快推進項目實施，提高資金使用效益，疏通項目實施難點、堵點，確保直達資金下達后盡快安排使用。加強常態(tài)化監(jiān)督管理，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確。

　　（三）推進民生事業(yè)發(fā)展，保障民生項目質(zhì)量。建議相關單位切實履行職責，加強項目資產(chǎn)的日常管理和維護，保障資產(chǎn)安全和完整。強化項目程序管理，簡化工作流程，加快項目進度。加強工程類項目的施工過程監(jiān)管，健全項目驗收監(jiān)督機制，保障民生項目質(zhì)量，切實發(fā)揮財政資金效益。

　　（四）加強工業(yè)固廢監(jiān)督管理，確保生態(tài)環(huán)境安全。建議相關單位進一步加強對工業(yè)固體廢物的常態(tài)化監(jiān)管，建立健全工業(yè)固體廢物從生產(chǎn)到處置的全過程監(jiān)管體系。結合日常監(jiān)察執(zhí)法排查工業(yè)固體廢物生產(chǎn)、貯存、運輸、處置等環(huán)節(jié)存在的環(huán)境風險隱患點，全面做好工業(yè)固體廢物規(guī)范化管理和生態(tài)環(huán)境安全風險防控工作。

　　（五）加強項目建設過程管控，提高項目實施效果。建議相關單位加強對項目現(xiàn)場管理、工程進度管控、招投標管理等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和檢查，提升建設管理水平。強化執(zhí)法監(jiān)督力度，堵塞建設管理漏洞。嚴格執(zhí)行工程質(zhì)量責任終身制，健全完善招投標管理制度，確保工程質(zhì)量和政府投資效益。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題已作出處理；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將督促各鎮(zhèn)（街道）、各相關部門單位認真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。