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　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，報告2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，區(qū)審計局對2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹新發(fā)展理念，嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”，不斷強化審計監(jiān)督服務(wù)職能。重點審計了財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行情況、重大政策落實、民生保障和改善、資源環(huán)境保護、重大項目建設(shè)等方面，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。

　　審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門認真執(zhí)行區(qū)四屆人大三次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，2018年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范。椐據(jù)區(qū)級決算草案反映，2018年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入70.12億元、總支出66.79億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.33億元；政府性基金總收入60.06億元、總支出56.06億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2.06億元，總支出2.06億元。2018年度政府債務(wù)期末余額30.91億元，未突破債務(wù)限額。

　　——財稅體制改革持續(xù)深化。一是制定了《斗門區(qū)新一輪財政管理體制改革實施方案》，理順了區(qū)鎮(zhèn)兩級財政事權(quán)和支出責(zé)任。二是簽訂了《財政所委托下放協(xié)議書》，明確各鎮(zhèn)（街道）財政所下放后的權(quán)利和責(zé)任。三是成立了區(qū)預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，加強預(yù)算績效管理。

　　——民生支出得到優(yōu)先保障。注重處理好財政增收和改善民生的關(guān)系，在統(tǒng)籌財力支持重點項目、重點領(lǐng)域和重點行業(yè)時，優(yōu)先保障民生支出。G根據(jù)區(qū)級預(yù)算執(zhí)行報表反映，2018年區(qū)公共財政支出用于教育、科技、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育、文體與傳媒、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水和住房保障九大民生支出共36.17億元，同比增加4.64億元。

　　——審計查出問題有效整改。制定了《關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向區(qū)人大常委會報告機制的實施意見》，加強人大常委會對審計查出問題整改情況的監(jiān)督。相關(guān)部門和單位持續(xù)開展整改、加強管理。上年度審計查出突出問題59個，已整改到位55個，正在整改4個。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計情況

對2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行等情況進行審計。審計結(jié)果表明，我區(qū)建立了全口徑預(yù)算體系，嚴(yán)控一般性支出，加大財政統(tǒng)籌力度，盤活存量，保障重點項目、民生支出，年度財政預(yù)算完成情況較好。區(qū)級決算報表與總預(yù)算會計賬、部門決算報表數(shù)據(jù)基本一致，決算草案報告基本能夠真實反映區(qū)級財政收支情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.非稅收入1152.12萬元應(yīng)收未收。截至2019年3月，斗門區(qū)2018年已開具繳款通知書，但未征收的非稅收入22項合計1152.12萬元，涉及執(zhí)收單位15個。

　　2.部分上級轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行進度較慢，形成結(jié)轉(zhuǎn)資金。截至2018年底，因部分項目前期工作不充分等原因，中央及省級專項結(jié)轉(zhuǎn)資金103項1.39億元，市級專項結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2.71億元，資金當(dāng)年無法支出，形成結(jié)轉(zhuǎn)資金，合計4.10億元。

　　3.結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項資金未及時收回。截至2018年底，中央及省級結(jié)轉(zhuǎn)資金4項，合計15.76萬元，已結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上但未收回統(tǒng)籌使用。

　　4.區(qū)鎮(zhèn)兩級財政部分往來款不符。因會計核算方面原因，截至2018年底，區(qū)級財政掛列應(yīng)收鎮(zhèn)級財政款4.25億元，鎮(zhèn)級財政掛列應(yīng)付區(qū)級財政款3.79億元，相差0.46億元，涉及3個鎮(zhèn)。

　　（二）鎮(zhèn)級預(yù)算執(zhí)行和管理審計情況

　　經(jīng)抽查鎮(zhèn)級預(yù)算決算草案編制、預(yù)算執(zhí)行、上級轉(zhuǎn)移支付資金的使用和管理等情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.鎮(zhèn)財政所未按規(guī)定編制鎮(zhèn)級決算草案。各鎮(zhèn)財政所均未編制2018年度鎮(zhèn)級決算草案，只編制了鎮(zhèn)屬部門決算草案。

　　2.鎮(zhèn)級財政未公開或未按規(guī)定時限公開預(yù)算信息。全區(qū)五個鎮(zhèn)存在未按規(guī)定公開或未在規(guī)定時限內(nèi)公開預(yù)算、預(yù)算調(diào)整及預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)內(nèi)容的情況。

　　3.應(yīng)繳未繳非稅收入。個別鎮(zhèn)（街道）新農(nóng)村建設(shè)專戶有存款利息收入38.49萬元未繳入財政。

　　4.結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項資金未清理統(tǒng)籌盤活。截至2018年底，“五鎮(zhèn)一街”預(yù)算戶和財政專戶核算的上級轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金926項共15.27億元，其中超過兩年結(jié)轉(zhuǎn)資金有3.02億元未清理統(tǒng)籌盤活。

　　5.教育專項資金未納入鎮(zhèn)級預(yù)算安排。因區(qū)財政下?lián)墚?dāng)年教育費附加時，鎮(zhèn)級當(dāng)年預(yù)算已在年初安排，致使鎮(zhèn)級教育專項資金預(yù)算安排率不高。各鎮(zhèn)街未將收到區(qū)財政下?lián)艿?018年教育費附加、地方教育附加的鎮(zhèn)級分成款共4887.07萬元納入鎮(zhèn)級預(yù)算安排。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

　　本次重點審計了6個部門的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，預(yù)算收支總體規(guī)范，基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）部門預(yù)算執(zhí)行方面

　　1.違規(guī)發(fā)放節(jié)日慰問金1.45萬元。個別單位2018年發(fā)放節(jié)日慰問金4萬元，其中違規(guī)向事業(yè)編制人員21人發(fā)放金額1.45萬元。

　　2.部分項目執(zhí)行率低。審計抽查了6個部門的年初預(yù)算，涉及項目223個，金額12.38億元，其中：執(zhí)行率低于50%（不含0）有22項，合計1.13億元（占比9.12%）；執(zhí)行率為0有30項，合計2.05億元（占比16.55%）。審計抽查了100萬元以上的教育專項資金8項，各鎮(zhèn)街及區(qū)直學(xué)校收到專項資金2.16億元，支出1.38億元，執(zhí)行率為63.89%，主要原因是部分工程項目前期工作推進不力，導(dǎo)致執(zhí)行率偏低。

　　（二）部門決算編制方面

　　1.部分部門決算報表反映不完整。審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分政府采購項目未納入部門決算報表。

　　2.部分部門決算報表不準(zhǔn)確。審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分政府采購項目在部門決算報表中反映不準(zhǔn)確。個別單位的設(shè)備采購項目金額662.58萬元，但在部門決算報表反映的金額是712.58萬元，相差50萬元。個別單位因重復(fù)計算，致使部門決算報表反映的政府采購計劃金額281.66萬元，比實際采購金額多61.69萬元。

　　（三）資產(chǎn)管理方面

　　個別在建工程未及時結(jié)轉(zhuǎn)。斗門區(qū)鄉(xiāng)村道路景觀提升工程項目，2015年3月開工，6月完工驗收，2017年1月通過審核結(jié)算。但至今未結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，涉及金額1009.47萬元。

　　（四）其他方面

　　部分專項資金未及時清理盤活。審計抽查發(fā)現(xiàn)有2個部門未及時將結(jié)余資金580.16萬元上繳財政。

　　三、“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計情況

　　審計檢查了政府債務(wù)、對口幫扶茂南區(qū)精準(zhǔn)扶貧、黑臭河涌水生態(tài)修復(fù)項目的工作落實及資金使用、管理情況。結(jié)果表明：相關(guān)部門風(fēng)險防范意識不斷增強，債務(wù)風(fēng)險總體可控；加大扶貧資金投入，脫貧攻堅戰(zhàn)取得進展；積極推進黑臭水體的綜合整治工作，黑臭河涌水質(zhì)持續(xù)改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）對口幫扶茂南區(qū)精準(zhǔn)脫貧方面

　　1.部分農(nóng)村合作社未按規(guī)定進行會計核算。經(jīng)查斗門區(qū)對口幫扶茂南區(qū)11個貧困村中，有3個村設(shè)立了農(nóng)村合作社且使用了扶貧資金，涉及金額共184.46萬元，只進行流水記賬，未按規(guī)定進行會計核算。

　　2.部分對口扶貧茂南區(qū)資金滯留。審計發(fā)現(xiàn)上述3個村通過以撥作支方式，撥入農(nóng)村合作社扶貧資金合計184.46萬元，截至2019年4月，農(nóng)村合作社仍有結(jié)余資金47.79萬元滯留在銀行賬戶。

　　（二）自然資源資產(chǎn)管理及污染防治方面

　　 對斗門區(qū)黑臭河涌水生態(tài)修復(fù)PPP項目投資和管理情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.項目未完全達到預(yù)期整治目標(biāo)。

　　受征拆因素及施工單位人力物力投入不足等因素的影響，項目截至2019年4月中旬尚未完工，未達到原定的2018年底完成整治預(yù)期目標(biāo)，各河涌主體截污工程完成率約81.34%；整治期間，合禾涌、沙龍涌、雞咀涌、新青正涌、五福涌5條河涌水質(zhì)反復(fù)、黑臭情況時有反彈。

　　2.底泥未按設(shè)計要求處理，存在環(huán)境污染隱患。

　　一是臨時底泥處理廠建設(shè)進度滯后，受臨時用地報批推進緩慢的影響。截至2019年3月，1#臨時底泥處理廠仍未建成投入使用，2#臨時底泥處理廠原建筑物拆除后現(xiàn)狀為空地，未按設(shè)計要求修建；二是淤泥臨時堆場未修建排水溝，未作濾液防滲處理措施，部分堆場為農(nóng)用地，雨天污水橫流、下滲，存在環(huán)境污染隱患；三是部分河涌底泥未經(jīng)檢測、改良及無害化處理等流程即用于河道綠化及護坡，部分底泥去向不明。

　　3.全流域管網(wǎng)普查及修復(fù)取費基數(shù)不合理。

　　管網(wǎng)普查階段，項目公司與勘測單位未按要求收集既有地下管線的相關(guān)基礎(chǔ)資料，未考慮工作面積小于土地面積的因素，直接以普查范圍面積的“土地面積”等同于“工作面積”作為工作量進行取費，增大取費基數(shù)。

　　4.項目存在“邊勘察、邊設(shè)計、邊施工”問題。

　　項目采用EPC(設(shè)計-采購-施工)工程總承包實施，部分工程先施工，后勘察；施工圖未經(jīng)審查先行施工，圖紙經(jīng)修改后未重新審圖；施工過程中圖紙反復(fù)修改。

　　5.部分工程未按圖施工。

　　部分一體化設(shè)備現(xiàn)場未嚴(yán)格按圖施工，如五福涌、合禾涌兩座已運行的一體化設(shè)備現(xiàn)場均未按設(shè)計圖紙修建事故池。

　　6.設(shè)計變更管理不規(guī)范。

　　對部分現(xiàn)場已變更做法且實際投資減少的子項，未履行設(shè)計變更手續(xù)，存在多計工程造價風(fēng)險。

　　7.設(shè)備采購監(jiān)管不到位。

　　一體化污水處理設(shè)備由工程總承包商單獨采購，建設(shè)單位及項目公司未參與整個采購過程，采購過程存在監(jiān)管缺失。部分一體化設(shè)備無產(chǎn)品質(zhì)量證明文件，部分設(shè)備進場報驗時間與一體化設(shè)備運行記錄不吻合。

　　8.未嚴(yán)格落實環(huán)境保護、水土保持措施相關(guān)要求。

　　一體化站點施工場地、河涌淤泥堆場項目施工階段未設(shè)置臨時排水溝、沉砂池、沙袋攔擋、土工布苫蓋等環(huán)境保護、水土保持措施。

　　9.河涌淤泥臨時堆場租賃場地利用率低。

　　一是2#臨時底泥處理廠租賃面積比設(shè)計占地面積大一倍，且租賃場地處于閑置狀態(tài)；二是五福涌淤泥實際堆放場地與租賃場地位置不符，租賃場地形成閑置；三是沙龍涌臨時淤泥堆場租賃場地實際使用面積僅為租賃面積的28.45%。

　　四、重大政策措施落實審計情況

　　對發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)、促進外貿(mào)增長、清理拖欠民營企業(yè)賬款和降費減負政策落實情況實施審計。結(jié)果表明，有關(guān)部門圍繞相關(guān)政策情況，結(jié)合斗門實際，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)聯(lián)動，嚴(yán)格落實責(zé)任，取得一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）部分民營企業(yè)和中小企業(yè)欠款未清理。截至2018年底，個別鎮(zhèn)政府未清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款共112.17萬元，涉及民營企業(yè)16家。

　　（二）部分履約保證金未按規(guī)定清理。截至2019年3月，全區(qū)未按規(guī)定清退自然資源領(lǐng)域保證金1208.61萬元、其他保證金500萬元。

　　五、重點民生資金和項目審計情況

　　對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金、政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享等重點資金和項目進行審計。結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街道）、相關(guān)部門認真貫徹落實各項政策，資金總體運行情況良好。區(qū)相關(guān)部門積極開展政務(wù)信息系統(tǒng)摸底調(diào)查，推動設(shè)施共建、加快區(qū)電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金方面

　　專項資金執(zhí)行進度慢。部分項目因前期工作推進慢等原因，導(dǎo)致資金使用率低，如主管單位2018年底收到市三清三拆三整治項目資金5650萬元，截至2019年3月，僅立項26項合計1022.71萬元，尚有4627.29萬元未立項。

　　（二）政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享方面

　　1.部分區(qū)政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作未能按時完成。審計抽查了《市政務(wù)系統(tǒng)整合工作方案》中與斗門區(qū)相關(guān)的10項工作任務(wù)，至審計日，各責(zé)任單位按時完成有6項，未按時完成有4項。

　　2.未能及時落實區(qū)全城通辦工作方案。根據(jù)區(qū)全城通辦工作方案，涉及政務(wù)信息共享工作的任務(wù)有5項，至審計日，各責(zé)任單位只有1項工作完成，其余4項工作尚在推進中，影響了企業(yè)和群眾辦事的便利性。

　　六、國有資本經(jīng)營預(yù)算審計情況

　　對區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行等情況進行了審計。結(jié)果表明，國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，基本能夠按計劃和資金用途執(zhí)行各項開支。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）預(yù)算編制方面

　　預(yù)算編制不完整。已委托園區(qū)管委會管理的2個區(qū)屬國有企業(yè)未納入?yún)^(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

　　（二）預(yù)算調(diào)整方面

　　預(yù)算調(diào)整方案不細化。經(jīng)查區(qū)預(yù)算調(diào)整方案，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入從年初預(yù)算3.61億元調(diào)整為2億元，但未對調(diào)整的原因、具體項目等進行說明。

　　（三）預(yù)算執(zhí)行方面

　　1.少收區(qū)屬企業(yè)利潤124.58萬元。由于區(qū)屬企業(yè)未按2017年利潤收入實際數(shù)為基數(shù)計算，致使區(qū)屬企業(yè)少繳利潤124.58萬元。

　　2.部分收入未及時繳入財政。個別企業(yè)2018年向區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室上繳土地補償款收入2.50億元，其中1.98億元已上繳財政，剩余0.52億元滯留在單位的銀行賬戶。

　　3.未及時清理上繳存量資金。個別單位以前年度的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金有2項合計1.59億元未按規(guī)定上繳財政，且未明確用款計劃，閑置在賬上未能產(chǎn)生效益。

　　七、公共投資項目審計情況

　　審計抽查了斗門區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程兩個公共投資項目，涉及金額2.14億元。抽查結(jié)果表明，各建設(shè)單位能夠結(jié)合自身職責(zé)、積極推進重大項目建設(shè)，工程建設(shè)按規(guī)定實行了招標(biāo)投標(biāo)制、項目監(jiān)理制和合同管理制。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）部分項目履行建設(shè)程序不規(guī)范

　　1.個別項目未取得施工許可先行開工。

　　白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程，在未取得施工許可證，未辦理質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)，亦未取得水土保持批復(fù)的情況下，先行開展土方回填及攪拌樁施工，施工許可手續(xù)的取得滯后近3個月。

　　2.個別項目預(yù)算未經(jīng)審核即用于招標(biāo)。

　　白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程一期填土工程，施工招標(biāo)以編制預(yù)算價2523.11萬元下浮10%作為招標(biāo)控制價，該預(yù)算未經(jīng)區(qū)投審中心審核。

　　（二）部分項目投資計量計價虛高，多計預(yù)算造價222.57萬元

　　審計發(fā)現(xiàn)，因工程量計算不準(zhǔn)確、綜合單價計算有誤、部分需詢價材料單價偏高等原因，斗門區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程兩個項目多計預(yù)算造價222.57萬元。

　　（三）項目管理不到位

　　 1.工程建設(shè)進展緩慢，施工進度滯后。

　　 受征拆因素影響，斗門區(qū)黃楊河濕地公園工程、白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程均存在不同程度的工期延誤，其中白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程延誤159個日歷天。

　　2.設(shè)計變更管理不規(guī)范。

　　斗門區(qū)黃楊河濕地公園工程部分子項目，現(xiàn)場已在施工，設(shè)計變更資料僅有設(shè)計變更單和施工單位出具的工作聯(lián)系單，未辦理設(shè)計變更審批手續(xù)；白蕉新港水產(chǎn)品深加工物流園基礎(chǔ)配套工程一期填土工程，對未實施部分工程內(nèi)容未辦理變更手續(xù)予以取消。

　　3.個別項目監(jiān)理單位工作履職不到位。

　　斗門區(qū)黃楊河濕地公園工程，監(jiān)理單位未能提供對項目關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序的旁站記錄，未能提供監(jiān)理例會的相關(guān)資料，其簽認的部分水泥攪拌樁施工記錄與工程資料反映的內(nèi)容不符，水泥攪拌樁施工記錄存在虛列工程量的情況。

　　八、審計建議

　　（一）推動財政資金提質(zhì)增效。一是優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性行政開支，盤活沉淀資金資產(chǎn)，加大對重點領(lǐng)域支持力度。二是深化部門預(yù)算編制制度改革，按照“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”的要求，進一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細化水平。三是強化績效意識，堅持花錢必問效、無效必問責(zé)，將全面預(yù)算績效管理推進到資金使用“最后一公里”。

　　（二）加大對重點民生資金的監(jiān)管力度。自2018年起，省、市、區(qū)三級財政不斷加大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金投入力度，但我區(qū)專項資金執(zhí)行率仍然較低，大部分資金沉淀在鎮(zhèn)級財政。審計建議相關(guān)部門加大監(jiān)管力度，切實提高資金執(zhí)行率，充分發(fā)揮民生資金使用效益。

　　（三）建立水生態(tài)環(huán)境的動態(tài)監(jiān)控體系。黑臭河涌日常管養(yǎng)具有流域范圍廣、巡河難度大的特點，審計建議相關(guān)部門在項目運營期間，探索運用互聯(lián)網(wǎng)、無人機航拍、視頻實時監(jiān)控等新技術(shù)，提高巡河效率，加強對黑臭河涌岸線、水環(huán)境變化的動態(tài)監(jiān)管，提升黑臭河涌水生態(tài)監(jiān)管能力。

　　（四）完善對公共投資項目的監(jiān)督和管理。審計建議各建設(shè)單位建立考核機制，加強對勘察設(shè)計、造價咨詢、施工、監(jiān)理等參建各方的管理，對責(zé)任心不強、屢出差錯的單位，探索建立“黑名單”制度，切實提高相關(guān)單位管理水平。